原標題：醫(yī)保個人賬戶改革：1.2萬億資金沉睡 專家曾稱這錢不是職工自己的

資料圖

近期，武漢等多地職工基本醫(yī)保門診共濟保障機制改革改革落地實施。不少參保人發(fā)現(xiàn)自己個人賬戶里劃入的資金減少了，這引發(fā)了不少人的疑惑與關(guān)注。今天，有媒體透露“至少一半專家建議直接取消個人賬戶”，再次將醫(yī)保個人賬戶改革的輿論熱度推向新的高潮。

回顧歷史，關(guān)照現(xiàn)實，展望未來，職工醫(yī)保個人賬戶將如何變化？讓我們梳理一下。

1998年設(shè)立職工基本醫(yī)保制度

職工個人賬戶=個人繳費2%+單位繳費1.8%

我國職工醫(yī)保制度實行社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的保障模式，1998年頒布的《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》（下稱《決定》）標志著我國職工醫(yī)保制度正式建立，實施了40多年的公費、勞保醫(yī)療制度終結(jié)。

《決定》采取了用人單位和職工共同繳費的籌資機制，其中單位費率為工資總額的6%左右，職工繳費率一般為本人工資收入的2%，單位與個人繳費責任分擔比例約為3：1。

具體而言，就是由單位和職工個人共同繳費。單位繳費的一部分和職工個人繳費的全部，劃入個人賬戶，主要用于保障普通門診和購藥費用。單位繳費的另一部分形成統(tǒng)籌基金，主要用于保障參保職工住院費用。

《決定》將單位繳費進入個人賬戶的比例最終確定為30%左右，也就是職工工資的1.8%，在這個文件之前的幾年，有試點文件還曾提出單位繳費部分劃到個人賬戶不低于50%。

個人賬戶現(xiàn)狀

1.2萬億元資金“沉睡”

《2021年全國醫(yī)療保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報》顯示，職工基本醫(yī)保統(tǒng)籌基金（含生育保險）當期結(jié)存2542.77億元，累計結(jié)存（含生育保險）17685.74億元。2021年，職工醫(yī)保個人賬戶當期結(jié)存1713.61億元，累計結(jié)存11753.98億元。據(jù)此測算，個人賬戶積累的資金占到職工醫(yī)?；鹂偭浚ńy(tǒng)籌基金加個人賬戶）的40%。

數(shù)據(jù)顯示，自2012年以來的十年，個人賬戶每年基金結(jié)余的平均增長率在15%左右，基金年平均結(jié)余在1006.33億元左右，近2年的年節(jié)余更是在1500億以上。

因此，目前個人賬戶累計結(jié)存額約1.2萬億，占職工醫(yī)?；鸬?0%，這部分資金處在“沉睡”狀態(tài)。

為何改革個人賬戶？

專家：公平性很弱，年輕人賬戶大量結(jié)余，老年人錢不夠用

職工基本醫(yī)保個人賬戶之所以要改革，根據(jù)眾多專家對媒體的分析，是因為醫(yī)保個人賬戶已經(jīng)難以滿足“保健康”需要。一方面是約1.2萬億元個人賬戶資金“沉睡”，另一方面則是大量老年人個人賬戶資金不夠用，參保人群得不到更好的保障。

南開大學(xué)衛(wèi)生經(jīng)濟與醫(yī)療保障研究中心主任朱銘來對第一財經(jīng)表示，職工基本醫(yī)保制度運行20多年后，個人賬戶出現(xiàn)了很多問題，其中最突出的就是“公平性很弱”，“年輕人和身體好的，個人賬戶中存了大量結(jié)余，但身體不好或是有慢性病的老年人，個人賬戶的錢是不夠的。”

中國政法大學(xué)社會法研究所所長婁宇表示，醫(yī)保個人賬戶制度設(shè)計的初衷是希望參保人通過長期積累實現(xiàn)門診費用的風(fēng)險分擔，即年輕時向個人賬戶多繳費、少消費，年老后不繳費，醫(yī)保賬戶用于支付門診費用。“但這個初衷在實踐中未能很好實現(xiàn)：參保人都是趨于短視的，個人賬戶中積累了大量資金，引發(fā)了較高的道德風(fēng)險，不僅讓監(jiān)管工作壓力倍增，而且也不符合醫(yī)療保險‘保大不保小’的原則，因此醫(yī)保實踐中對個人賬戶詬病較多，社會各界都在積極尋求賬戶的改革方案。”

國家醫(yī)保局有關(guān)司負責人表示，隨著20多年來經(jīng)濟社會的巨大變化，個人賬戶風(fēng)險自擔、自我保障門診費用的方式，已越來越難以滿足保障群眾健康的需要，具體表現(xiàn)在“三個不適應(yīng)”，即不適應(yīng)日益慢性病化的疾病譜，不適應(yīng)醫(yī)療技術(shù)的飛速進步，不適應(yīng)我國老齡化發(fā)展趨勢。

門診共濟制度政策咨詢

過半專家建議直接取消個人賬戶

一位參與門診共濟制度政策咨詢的專家透露，醫(yī)保個人賬戶是特定歷史時期的產(chǎn)物，它存在的“先天缺陷”已經(jīng)無法適應(yīng)當前醫(yī)療保障的形勢，這是醫(yī)保界的共識。在門診共濟改革政策討論的時候，至少有一半專家建議直接取消個人賬戶，將全部資金用于建立門診統(tǒng)籌，但考慮到社會的接受度，最終文件采取了當前這個過渡性的方案。

雖然以門診統(tǒng)籌來替代不完美的個人賬戶是改革的大方向，但專家們均認為，按照“改革職工基本醫(yī)療保險個人賬戶”的相關(guān)政策要求，我國在當前和未來一段時期內(nèi)職工醫(yī)保個人賬戶不會取消。

專家稱個人賬戶里的錢不是職工自己的？

官方重申：個人帳戶的本金和利息歸個人所有，可以結(jié)轉(zhuǎn)使用和繼承

近期，眾多參保人熱議基本醫(yī)保個人賬戶改革時，有專家受訪時稱，“一些人認為個人賬戶里的錢就是個人自己的，這是概念上的誤解。”

媒體報道截圖

近日，華中師范大學(xué)勞動與社會保障系副教授王超群在接受人民日報客戶端采訪時表示，“一些人認為個人賬戶里的錢就是個人自己的，這是概念上的誤解。”

王超群介紹，個人賬戶里的錢在法律性質(zhì)上是醫(yī)?；?，由政府管理。只不過，醫(yī)?；鸢凑彰總€參保職工的工資或者退休金水平，給每個人分別設(shè)置了一個可以使用的資金額度。這個資金額度劃到個人賬戶戶頭上，就成了個人賬戶里的錢。既然屬于醫(yī)?；?，這些個人賬戶里的錢必須遵照社會保險法的規(guī)定，只能用于支付醫(yī)藥費用。

對于在職職工來說，基本醫(yī)保個人賬戶里的錢，原本就是從職工工資扣除的2%，以及單位繳納的1.8%。王超群的上述解釋正確嗎？

根據(jù)我國1998年頒布的《國務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定（國發(fā)〔1998〕44號）》的規(guī)定：個人帳戶的本金和利息歸個人所有，可以結(jié)轉(zhuǎn)使用和繼承。

在今天的媒體報道中，國家醫(yī)保局有關(guān)司負責人也強調(diào)，個人賬戶劃入方式調(diào)整后，個人賬戶的本金和利息，無論是改革前的歷史結(jié)余，還是改革后新劃入形成的結(jié)余，都仍然歸個人所有，都仍然可以結(jié)轉(zhuǎn)使用和繼承。

由此看來，王超群受訪時“個人賬戶里的錢不是自己的”說法，是不準確的。

個人賬戶改革，單位繳納部分全部計入統(tǒng)籌基金

目前正處于過渡期，今年全部改革要到位，進入政策常態(tài)運行

2021年4月22日，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《指導(dǎo)意見》（《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立健全職工基本醫(yī)療保險門診共濟保障機制的指導(dǎo)意見》國辦發(fā)〔2021〕14號），要求各地在2021年12月底前出臺實施辦法，設(shè)置3年左右的過渡期，逐步實現(xiàn)職工醫(yī)保門診共濟保障制度改革目標。

《指導(dǎo)意見》提出，要改進個人賬戶計入辦法。

科學(xué)合理確定個人賬戶計入辦法和計入水平，在職職工個人賬戶由個人繳納的基本醫(yī)療保險費計入，計入標準原則上控制在 本人參保繳費基數(shù)的2%， 單位繳納的基本醫(yī)療保險費全部計入統(tǒng)籌基金； 退休人員個人賬戶原則上由統(tǒng)籌基金按定額劃入，劃入額度逐步調(diào)整到統(tǒng)籌地區(qū)根據(jù)本意見實施改革當年 基本養(yǎng)老金平均水平的2%左右。

個人賬戶的具體劃入比例或標準，由省級醫(yī)保部門會同財政部門按照以上原則，指導(dǎo)統(tǒng)籌地區(qū)結(jié)合本地實際研究確定。調(diào)整統(tǒng)籌基金和個人賬戶結(jié)構(gòu)后，增加的統(tǒng)籌基金主要用于門診共濟保障，提高參保人員門診待遇。

以武漢、綿陽為例，這兩個城市今年起都調(diào)整了在職職工個人賬戶計入標準，即由原來的單位繳費的一定比例和個人繳費的全部，轉(zhuǎn)變?yōu)橹粍澣雮€人繳費部分，即本人參保繳費基數(shù)的2%。退休人員個人賬戶將按照 2021年養(yǎng)老金平均水平2.5%、2.8%劃入。

按照時間表，國家醫(yī)保局要求2021年底各省市要出臺本省市的具體實施方案；2022年底要全面建立職工醫(yī)保門診統(tǒng)籌制度；2023年門診共濟保障全部改革要到位，進入政策常態(tài)運行。