原標(biāo)題：14張“1號(hào)罰單”揭露銀行違規(guī)路徑

“早點(diǎn)暴露也不是一件壞事。反而通過(guò)違規(guī)手段掩蓋不良貸款的行為可能會(huì)影響監(jiān)管方面判斷不良資產(chǎn)形勢(shì)的準(zhǔn)確性，嚴(yán)重時(shí)或引起區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)甚至系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。”

進(jìn)入1月以來(lái)，各地銀保監(jiān)局以及銀保監(jiān)分局相繼開出2019年的1號(hào)罰單。

截至1月24日，據(jù)《國(guó)際金融報(bào)》記者統(tǒng)計(jì)，各銀保監(jiān)局及銀保監(jiān)分局共計(jì)開具了14張1號(hào)罰單，信貸資金違規(guī)流向樓市、違規(guī)掩蓋不良貸款、同業(yè)業(yè)務(wù)違規(guī)等依然是監(jiān)管部門“查殺”的重點(diǎn)。

從被處罰對(duì)象來(lái)看，包括大型國(guó)有銀行、股份制銀行、城商行、縣域農(nóng)村信用合作聯(lián)社等。

信貸資金違規(guī)入樓市

1月22日，河南銀保監(jiān)局公布了1號(hào)罰單。處罰信息顯示，招商銀行鄭州分行因貸后監(jiān)控不到位導(dǎo)致流動(dòng)資金貸款挪用于對(duì)外增資、流入房地產(chǎn)領(lǐng)域被罰款50萬(wàn)元。

根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》規(guī)定，商業(yè)銀行授信實(shí)施后，應(yīng)對(duì)所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，并形成書面監(jiān)測(cè)報(bào)告。其中，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)內(nèi)容就包括客戶是否按約定用途使用授信，是否誠(chéng)實(shí)地全面履行合同。

此外，《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》規(guī)定，流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，流動(dòng)資金貸款不得挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督流動(dòng)資金貸款的使用情況。

某股份制銀行信貸部人士對(duì)《國(guó)際金融報(bào)》記者指出，銀行發(fā)放流動(dòng)資金貸款后，企業(yè)應(yīng)該提供真實(shí)貿(mào)易背景的購(gòu)銷合同，通過(guò)銀行進(jìn)行受托支付給賣方，關(guān)聯(lián)交易一般需要提供發(fā)票。

“貸款發(fā)放后應(yīng)做好貸后管理工作，時(shí)刻監(jiān)控資金流向，同樣也防止資金回流，防止客戶信貸資金用作他用。”該信貸部人士稱，可以讓客戶提供購(gòu)貨發(fā)票來(lái)核實(shí)貿(mào)易背景真實(shí)性，也可以在貸后管理工作中讓客戶打印所有結(jié)算行的銀行流水進(jìn)行分析。

事實(shí)上，除了流動(dòng)資金貸款不得流入房地產(chǎn)領(lǐng)域外，銀行個(gè)人零售業(yè)務(wù)中的消費(fèi)貸款也不例外。

陽(yáng)江銀保監(jiān)分局公布的2019年1號(hào)罰單顯示，中國(guó)銀行陽(yáng)江分行因消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則被罰款20萬(wàn)元。

記者查閱該罰單提供的處罰依據(jù)發(fā)現(xiàn)，違規(guī)行為實(shí)際還暗藏了“首付貸”的套路。處罰依據(jù)中包括《關(guān)于加強(qiáng)個(gè)人消費(fèi)貸款管理防范信貸資金違規(guī)流入房地產(chǎn)市場(chǎng)的通知》的第一條規(guī)定，即嚴(yán)禁個(gè)人消費(fèi)貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、投資以及支付購(gòu)房首付款或償還首付款借款等行為。

某城商行個(gè)人信貸部客戶經(jīng)理在接受《國(guó)際金融報(bào)》記者采訪時(shí)表示，消費(fèi)貸款必須要有指定的用途，發(fā)放時(shí)必須提供足夠的材料證明。“有的客戶在銀行申請(qǐng)了個(gè)人消費(fèi)貸款，卻拿去付購(gòu)房的首付，這是絕對(duì)不允許的。一般會(huì)要求客戶提供首付款的流水，來(lái)證實(shí)首付的錢不是來(lái)自于消費(fèi)貸款，杜絕假首付”。

易居研究院智庫(kù)中心研究總監(jiān)嚴(yán)躍進(jìn)在接受《國(guó)際金融報(bào)》記者采訪時(shí)表示，流動(dòng)資金貸款和消費(fèi)貸款的本意，其實(shí)是支持企業(yè)短期流動(dòng)性經(jīng)營(yíng)資金需要，以及個(gè)人消費(fèi)資金的需要。而房地產(chǎn)市場(chǎng)本身在去房?jī)r(jià)泡沫，各類資金若是進(jìn)入，往往不利于市場(chǎng)穩(wěn)定。

違規(guī)掩蓋不良資產(chǎn)

隨著“去杠桿”的不斷推進(jìn)，銀行業(yè)的不良資產(chǎn)也在加速暴露，商業(yè)銀行也面臨較大的不良貸款處置壓力。壓力之下，也有銀行選擇鋌而走險(xiǎn)。

1月23日，河南銀保監(jiān)局許昌分局開出的2019年1號(hào)罰單顯示，洛陽(yáng)銀行許昌分行通過(guò)平移貸款掩蓋真實(shí)不良，被罰款30萬(wàn)元。

2018年1月13日，原銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步深化整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象的通知》中列舉了多種違規(guī)掩蓋或處置不良資產(chǎn)的行為：資產(chǎn)質(zhì)量分類嚴(yán)重失真，或人為調(diào)整分類掩蓋不良；違規(guī)通過(guò)重組貸款、虛假盤活、過(guò)橋貸款、以貸收貸、簽訂抽屜協(xié)議或回購(gòu)協(xié)議等掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量；通過(guò)各類資管計(jì)劃違規(guī)轉(zhuǎn)讓等方式實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)非潔凈出表或虛假出表；利用空殼公司或設(shè)立其他平臺(tái)與關(guān)聯(lián)賬戶融資承接不良貸款；將正常和關(guān)注類貸款與不良資產(chǎn)一起打包處置，或附帶回購(gòu)協(xié)議打包處置不良資產(chǎn)等。

一位業(yè)內(nèi)人士告訴《國(guó)際金融報(bào)》記者，實(shí)際上，銀行通過(guò)各種手段將不良貸款包裝為正常類貸款的不在少數(shù)，這也是銀監(jiān)系統(tǒng)針對(duì)信貸業(yè)務(wù)嚴(yán)查的重點(diǎn)。

此外，上述罰單的行政處罰依據(jù)還涉及到《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的通知》(銀監(jiān)發(fā)〔2016〕42號(hào))中的一項(xiàng)條款：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)貸款分類管理，定期開展貸款分類政策、程序執(zhí)行情況內(nèi)部審計(jì)，對(duì)在貸款分類中弄虛作假掩飾貸款質(zhì)量的，要嚴(yán)格實(shí)施問(wèn)責(zé)，加大處罰力度。

據(jù)記者了解，關(guān)于上調(diào)貸款分類的要求較為嚴(yán)格，只有符合所有逾期的本金、利息及其他欠款已全部?jī)斶€，并至少在隨后連續(xù)兩個(gè)還款期或6個(gè)月內(nèi)(按兩者孰長(zhǎng)的原則確定)正常還本付息，且預(yù)計(jì)之后也能按照合同條款持續(xù)還款的不良貸款，才能上調(diào)為非不良貸款。

上述業(yè)內(nèi)人士表示，之前更多的不良貸款掩藏在同業(yè)投資、表外理財(cái)之中。近兩年來(lái)，在嚴(yán)監(jiān)管下，之前的這些掩蓋途徑無(wú)法持續(xù)，都要陸續(xù)轉(zhuǎn)回表內(nèi)，因此更多的不良貸款加速暴露出來(lái)。

該人士指出，早點(diǎn)暴露也不是一件壞事。反而通過(guò)違規(guī)手段掩蓋不良貸款的行為可能會(huì)影響監(jiān)管方面判斷不良資產(chǎn)形勢(shì)的準(zhǔn)確性，嚴(yán)重時(shí)或引起區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)甚至系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

違規(guī)辦理同業(yè)業(yè)務(wù)

同業(yè)業(yè)務(wù)違規(guī)也是監(jiān)管部門“查殺”的重點(diǎn)之一。

1月22日，南陽(yáng)銀保監(jiān)分局開出的2019年1號(hào)罰單顯示，唐河縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社因通過(guò)繞道同業(yè)、購(gòu)買資管產(chǎn)品等手段向房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放貸款已形成風(fēng)險(xiǎn)，且未按照“實(shí)質(zhì)重于形式原則”對(duì)資產(chǎn)計(jì)提資本或撥備；不良資產(chǎn)處置不合規(guī)致貸款質(zhì)量失真，共合計(jì)罰款60萬(wàn)元。

《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)監(jiān)管有關(guān)事項(xiàng)的通知》要求，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)投資非標(biāo)資產(chǎn)要按照依法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控原則，與存貸款等自營(yíng)業(yè)務(wù)相分離，完善業(yè)務(wù)制度和流程，配備合格專業(yè)人才，審慎投資。

同時(shí)，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照國(guó)家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策要求控制非標(biāo)資產(chǎn)投資投向，不得投資政府融資平臺(tái)、房地產(chǎn)(保障房除外)和“兩高一剩”行業(yè)項(xiàng)目或產(chǎn)品。

根據(jù)罰單提供的行政處罰依據(jù)，金融機(jī)構(gòu)同業(yè)投資應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查和資金投向合規(guī)性審查，按照“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，根據(jù)所投資產(chǎn)的性質(zhì)，準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提相應(yīng)資本與撥備。而唐河縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社未對(duì)資產(chǎn)計(jì)提資本或撥備。

交通銀行金融研究中心高級(jí)研究員趙亞蕊在接受《國(guó)際金融報(bào)》記者采訪時(shí)表示，之所以采用繞道同業(yè)、購(gòu)買資管產(chǎn)品這一途徑，是因?yàn)檎５男刨J一般是不能向房地產(chǎn)這種限制類行業(yè)發(fā)放貸款的，所以要采用繞道的形式。

無(wú)獨(dú)有偶，1月11日，大慶銀保監(jiān)分局公開的1號(hào)罰單顯示，張某因?qū)Υ髴c市農(nóng)村商業(yè)銀行違規(guī)辦理同業(yè)業(yè)務(wù)負(fù)直接責(zé)任，被禁止從事銀行業(yè)工作終身。